TEMA 5

CUESTIONES TEÓRICAS:

1.  ¿Cómo se llama el documento básico que elabora el departamento de Tesorería para planificar la gestión de los recursos económicos de la empresa?

2.  ¿Qué engloba el patrimonio neto?

3.  ¿Qué comprende el activo corriente?

4.  ¿Cuándo decimos que una empresa está financiada?

5.  ¿A qué es igual y para que se calcula el fondo de maniobra?Representación gráfica.

6.  ¿Qué nos indica un fondo de maniobra negativo o igual a cero?

7.  ¿Qué herramientas se utiliza para hacer un análisis de la liquidez de una empresa?

8.  ¿Con qué tenemos que comparar los ratios se liquidez?

9.  Indica a qué es igual la ratio de tesorería y el de disponibilidad y analiza el resultado posible.

10.          ¿Qué hay que tener en cuenta para hacer un presupuesto de tesorería y cuando se realiza?

11.          ¿Qué posibles medidas tomarías para solucionar problemas de tesorería?

12.          ¿Qué posibles medidas tomarías para solucionar problemas de exceso de liquidez

13.¿Qué diferencias encuentras entre el ratio de solvencia y el disponibilidad?

HOJA 2

PROBLEMAS DE CAPITALIZACIÓN COMPUESTA 

TEMA 6

1.     Calcular el interés de un capital de 5.000.000 €. invertidos durante un año y medio al 16%, aplicando capitalización simple y capitalización compuesta.

2.     Hallar el equivalente del 16% anual en base: a) mensual; b) cuatrimestral; c) semestral. Aplicando la fórmula de capitalización compuesta.

3.    Se recibe un capital de 1 millón de € dentro de 6 meses y otro capital de 0,5 millones € dentro de 9 meses. Ambos se invierten al 12% anual. ¿Qué importe se tendrá dentro de 1 año, aplicando capitalización compuesta?

4.    ¿Qué intereses serían mayor, los de un capital de 600.000 € invertidos durante 6 meses al 15% anual, aplicando capitalización simple, o los de un capital de 500.000 € invertidos durante 8 meses al tipo del 16% en capitalización compuesta?

5.    Si un capital de 1 millón de € genera unos intereses durante 6 meses de 150.000 €, qué tipo de interés se estaría aplicando si se estuviera aplicando la capitalización simple?, ¿y la capitalización compuesta?

TEMA 3

LIQUIDACIÓN DE INTERESES DE UNA PÓLIZA DE CRÉDITO

Una entidad bancaria concede la apertura de una cuenta de crédito a la empresa Característica SL, por un límite de 15.000€ y un plazo de 6 meses, renovable, en las siguientes condiciones:

• Ø  Fecha de formalización y apertura 1/04/17
• Ø  Fecha de vencimiento el 30/09/17
• Ø  Comisión de apertura 0,75%
• Ø  Corretaje 0,3%
• Ø  Tipo de interés acreedor 0%
• Ø  Tipo de interés deudor 9%
• Ø  Tipo de interés excedidos 22%
• Ø  Comisión de disponibilidad 0,5% sobre el saldo medio no dispuesto
• Ø  Liquidación trimestral de intereses y comisión

Las operaciones que ha realizado la empresa en el primer trimestre han sido las siguientes:

Fecha                      Concepto                                                  Capital

15/04                       Pago cheque                                            12.020€

30/04                       Su orden de transferencia                          3.603€

5/05                         Ingreso en efectivo                                    4.207€

28/05                       Orden de pago                                           3.005€

6/06                         Transferencia a su favor                            1.803€

20/06                       Pago de cheque                                          1.500€  

Realiza la liquidación de intereses de la póliza de crédito al 30/06/17

PROBLEMAS DE TEMA 3 

1.      Dos capitales de 1200 y 1000 € con vencimiento respectivamente los días 31-10 y el 30-11 han de ser sustituidos por uno único con vencimiento el 31-12.
¿Cuál será el importe del capital que los sustituye, si el tipo es del 10% y la operación se acuerda el día 30-9?

2.      Calcula el vencimiento común de dos capitales de 15000 y 35000 € convencimiento respectivamente los días 15-03 y el 17-04, sabiendo que han de ser sustituidos por uno único de 49700 €, que el tipo aplicado a la operación es del 6% anual y que la misma se realiza el día 15-01.

3.      Tres capitales de 30.000 € con vencimiento a los 30,40 y 60 días se han de sustituir por uno único de 90.000 € ¿Cuál será la fecha de vencimiento del mismo si el tipo de interés anual es del 6%?

PRÁCTICA 4 (cuenta de crédito)

La empresa Aguas del SA  tiene abierta la cuenta de crédito por un límite de  30.000€ en el Banco Rico SA de Burgos.
Las operaciones que ha realizado son las siguientes:

23/10 saldo dispuesto 18396€
25/10 pago cheque nº 925 por 7350€
28/10 ingreso en efectivo por 10.000€
6/11 orden de pago 4.936 €
10/11 orden de transferencia efectuada a nuestro cargo 12.541€
15/11 transferencia a nuestro favor 7.539€
Registra en el libro de bancos las operaciones anteriores.

TEMA 4

PRÁCTICA 1

Calcular el saldo que a 30 de diciembre tiene en el libro de cuentas corrientes con clientes la empresa Este, S.A., con el cliente número 16 (Antonio Ramírez), c/ Tormes, 50, de Salaman­ca, con N.I.F. 42822240D sabiendo que durante el trimestre el movimiento de la cuenta fue el siguiente:

·         6 de octubre: saldo a favor de la empresa, 6.000 €, correspondientes a la fra. nº 122.

·         25 de octubre: compró mercaderías por importe de 12.000 €, fra.­ nº 144.

·         5 de noviembre: pago de la fra. nº 122, en efectivo, y el 50 por 100 de la fra. nº 144, mediante un cheque.

·         15 de noviembre: compró mercaderías por importe de 12.400 €, fra.­ nº 166.

·         30 de noviembre: devolución mercaderías por importe de 4.000 € de la fra.­ nº 166.

·         8 de diciembre: envió un cheque como pago de la parte pendiente de la fra. nº 144.

·         23 de diciembre: compró mercaderías por importe de 19.200 €, fra.­ nº 177.

PRÁCTICA 2

A partir de la relación de conceptos, que a continuación se detallan, referidos a operaciones de caja o bancos, realiza una tabla donde clasifiques cuales corresponden al libro registro de caja y cuales al libro registro de bancos.

·         Pago factura efectivo.

·         Cobro por transferencia.

·         Pago a mensajería por caja.

·         Pago domiciliado.

·         Cobro factura mediante cheque.

·         Negociación de efectos.

·         Pago transporte en efectivo.

·         Pago a través de cheque.

 PRÁCTICA 3

La empresa NASUA, S.L., suministra material de hostelería a distintos restaurantes de la zona, a los que suele conceder crédito a través de efectos comerciales. Realiza el registro en el libro de efectos a cobrar, relativo a las siguientes operaciones:

·         Letra girada al Restaurante el Ciervo, por 4.200 €, el día 5 de septiembre, aceptada el 8 de septiembre, con vencimiento el 17 de noviembre y domiciliada en el Banco Santander.

·         Pagaré emitido por Pizza Metro, por 2.600 €, el día 15 de septiembre, aceptado el 25 de septiembre, con vencimiento el 20 de noviembre y sin domiciliar.

·         Letra librada a cargo de Cafetería Marcial, por 11.200 €, el 23 de septiembre, sin aceptar, con vencimiento 2 de diciembre y domiciliada en el BBVA.

·         Pagaré recibido a cargo de Restaurante el Roque, por 3.300 €, emitido el 27 de septiembre, con vencimiento el 26 de diciembre y domiciliada en BANKIA.

TEMA 4/OPERACIONES DE COBRO Y PAGO

1   1.Si el recuento de caja no coincide con el arqueo ¿Qué tenemos que hacer?
2.     ¿Qué libros registro son obligatorios?
3.     ¿Qué diferencias encuentras entre el libro registro de caja y la cuenta contable de caja?
4.     ¿Qué harías si el saldo del libro de bancos no te coincide con el extracto bancario?
5.     ¿En qué caso anotarías en el libro de caja un cheque?
6.     Una factura pendiente de cobro ¿en qué libro la anotarías?
7.     ¿Qué es un efecto en cartera?
8.     ¿Qué es un pagaré?
9.     ¿Qué es una póliza de crédito?
10. ¿En qué se diferencia un préstamo de un crédito?

TEMA 4

Operaciones a realizar:

1. Datos generales de las empresas y bancos con que operan:

Nuestra empresa Canarias Jeans, S.L., que opera con el Banco de Fuerteventura.

Cliente: Modas Albaicín, S.L., C/Panaderos, 50 (18015 - Granada), con N.I.F. B1825984 y que opera con el banco BANSUR. Las condiciones de cobro son las siguientes: 50% mediante transferencia, resto mediante letra a 30 días.

Proveedor: Cremalleras del Sur, S.L., C/El Rio, 14 (41017 - Sevilla), con N.I.F. B4104546, que opera con la Caja Rural de Sevilla. Las condiciones de pago son: 60% mediante transferencia bancaria, resto mediante letra a 30 días.

2. Los saldos iniciales con los que parte a 1 de enero son:

- Caja 2.500 €.

- Bancos 10.000 €.

- Clientes 20.000 € factura nº 123.

- Proveedor 17.500 € factura nº 410.

- Efectos a cobrar de nuestro cliente 15.000 €, letra emitida y aceptada el 15 de diciembre, con vencimiento el 15 de febrero.

- Efecto a pagar a nuestro proveedor 8.000 €, letra emitida y aceptada el 20 de diciembre, con vencimiento el 25 de febrero.

3. El día 5 de enero solicitamos a nuestro proveedor mercancías por valor de 2.000 €, factura nº 420.

4. El día 10 de enero nuestro cliente nos realiza una compra, factura nº 124, por importe de 4.000 €.

5. El día 15 de enero nuestro cliente no abona en bancos el 50% de la factura pendiente nº 123. Este mismo día se paga por caja factura nº 650, por importe de 500 € de suministros.

6. El día 20 de enero pagamos a nuestro proveedor, a través del banco, el 50% de la factura nº 410 que estaba pendiente de abonar.

Realizar las operaciones anteriores en los libros registros correspondientes.

TEMA 5

CUESTIONES TEÓRICAS:

1.  ¿Cómo se llama el documento básico que elabora el departamento de Tesorería para planificar la gestión de los recursos económicos de la empresa?

2.  ¿Qué engloba el patrimonio neto?

3.  ¿Qué comprende el activo corriente?

4.  ¿Cuándo decimos que una empresa está financiada?

5.  ¿A qué es igual y para que se calcula el fondo de maniobra?

6.  ¿Qué nos indica un fondo de maniobra negativo o igual a cero?

7.  ¿Qué herramientas se utiliza para hacer un análisis de la liquidez de una empresa?

8.  ¿Con qué tenemos que comparar los ratios se liquidez?

9.  Indica a qué es igual la ratio de tesorería y el de disponibilidad y analiza el resultado posible.

10.          ¿Qué hay que tener en cuenta para hacer un presupuesto de tesorería y cuando se realiza?

11.          ¿Qué posibles medidas tomarías para solucionar problemas de tesorería?

12.          ¿Qué posibles medidas tomarías para solucionar problemas de exceso de liquidez?

TEMA 7

CUESTIONES TEÓRICAS:

1.  Definición y clases de préstamos

2.  Gastos que conlleva un préstamo.

3.  Tipos de amortización de préstamos

4.  Comparación de los tipos de amortización.

5.  Concepto de leasing y ventajas

6.  Clases de leasing

7.  Gastos que conlleva el contrato de leasing

8.  Procedimiento a seguir para hacer un contrato de leasing

9.  ¿Qué tipo de amortización de préstamo es más ventajoso? Razona la respuesta

10.          Características de la cancelación anticipada parcial?

TEMA 6

CUESTIONES DEL TEMA 6

    1.    Diferencia entre capitalización simple y compuesta.

2.    ¿Cuál de los métodos de capitalización es más rentable para el prestamista cuando el tiempo es menor de un año. Razona la respuesta

3.    ¿Qué variables deben estar medidas en las mismas unidades temporales?

4.    ¿Qué son tantos equivalentes?

5.    ¿Cuál es el tipo de interés realmente abonado o cargado en las operaciones financieras en un año?

     6.         ¿Qué relación existe entre los distintos tipos de interés?

7.    ¿Qué es el interés compuesto?

8.    ¿En qué operaciones financieras nos aplican la capitalización compuesta?

9.    ¿A qué equivale las siglas TIN y TAE?

10.    Escribe las fórmulas que conozcas para averiguar i(TAE).

TEMA 6 

CAPITALIZACIÓN COMPUESTA

      COMPRUEBA TUS CONOCIMIENTOS:

1. ¿Cuál de los métodos de capitalización es más rentable para el prestamista cuando el tiempo es menor de 1 año? ¿Por qué?

2. ¿Qué variables deben estar medidas en las mismas unidades temporales?

3. Calcula la TAE si el tipo de interés nominal anual es del 9%. Capitalización trimestral. R:9,30

4. Calcula la tasa anual equivalente correspondiente con el 1,6% efectivo trimestral. R:6,55

5. Calcula el interés nominal anual correspondiente al 1,1 efectivo mensual.         R: 13,2%

6. ¿Cuánto tiempo necesita un capital, colocado al 10% de interés compuesto, para duplicar su valor? R: 7 años, 3 meses y 8 días.

7. Determina el tipo de interés al que habrá estado colocado un capital de 20.000€ para generar un interés de 4000€ durante tres años y nueve meses. R: 4,98%

8. Calcula el tipo de interés al que estuvo colocado un préstamo de 4000.000€ durante dos años si el capital final cargado por el banco en nuestra cuenta asciende a 5000.000€. R: 11,8%

9. Calcula el interés nominal anual correspondiente al 3% efectivo trimestral.       R: 12%

10. Calcula la tasa anual equivalente (TAE) correspondiente al 3% efectivo trimestral. R: 12,55%

11. ¿Cuál será el interés efectivo semestral si la TAE es del 10%? R: 4,88%

12. Calcula la tasa anual equivalente (TAE) si el tipo de interés nominal anual es del 10%. Capitalización mensual. R: 10,47%

13. Calcula el montante de capitalización de 50.000€ colocados al 6% de interés semestral, durante 5 años. R: 89.542,39€

14. ¿Qué son tantos equivalentes?

15. ¿Cuál es el tipo de interés realmente abonado o cargado  en las operaciones financieras en un año?

CUESTIONES DEL TEMA 3

1.      ¿Cuánto decimos que dos operaciones financieras son equivalentes?

2.      Partiendo de la fórmula general de capitalización simple despejar 3 variables: Capital inicial, tiempo y tanto por ciento de interés.

3.      Diferencia entre capitalización y descuento.

4.      Cuando utilizamos las siglas del tiempo n y cuando t.

5.      Cuando utilizamos la capitalización simple.

6.      Que dos variables tienen que estar expresadas o referidas al mismo período de tiempo.

7.      ¿Por qué decimos que en capitalización simple los intereses no son productivos?

8.      ¿Qué dos leyes financieras conoces?

9.      ¿Por qué expresamos el porcentaje de interés en tanto unitario?

10.  ¿Qué significa la sigla “k”?

11.  ¿Por qué decimos en capitalización simple que los tantos de intereses son proporcionales? Ejemplo.

12.  ¿Cuáles son los dos efectos mercantiles que se descuentan con más frecuencia en las empresas?

13.  ¿Qué es una remesa de efectos?

14.  ¿Cómo se calcula el importe líquido en una negociación de efectos?

15.  ¿Qué diferencia hay entre vencimiento común y vencimiento medio?

16.  ¿Por qué se dice al cociente “365/i” divisor fijo?

17.  ¿Qué significa la fecha valor en una liquidación de cuentas corrientes?

18.  ¿Qué significa un saldo deudor en una liquidación de cuentas corrientes?

19.  Demostración de la fórmula general de capitalización simple.

20.  ¿Qué es la comisión de disponibilidad?

CAPITALIZACIÓN SIMPLE

CAPITALIZACIÓN SIMPLE/ TEMA 3

1.   Calcular el interés que generan 5.000 € durante 4 meses a un tipo de interés anual del 10%.

2.   Calcular el capital final que tendríamos si invertimos 60.000 € durante 6 meses al 12%.

3.   Recibimos 3.000 € dentro de 6 meses y 8.000 €dentro de 9 meses, y ambas cantidades las invertimos a un tipo del 5%. Calcular que importe tendríamos dentro de 1 año.

4.   ¿Qué es preferible recibir 3.000  € dentro de 3 meses, 4.000 € dentro de 6 meses, o 6.000 € dentro de 1 año, si estos importes se pueden invertir al 12%?

5.   Calcular los tipos anuales equivalentes: a) 4% semestral; b) 3% cuatrimestral; c) 5% trimestral; d) 1,5% mensual

6.   Un capital de 2.000 euros colocado a interés simple al 4% anual asciende a 2.640 €. Determinar el tiempo que estuvo impuesto

7.   ¿A qué % anual se prestó un capital de 2.500 € durante 5 años si alcanzó un montante de 3.312,5 €?

8.    Calcula:

-    Tanto mensual equivalente al 6 % anual.

-    Tanto semestral equivalente al 8 % anual.

-    Tanto bimestral equivalente al 12 % anual.

-    Tanto trimestral equivalente al 6 % anual.

-    Tanto cuatrimestral equivalente al 9 € anual

9.   Un capital que ha sido impuesto durante 2 años al 5 % semestral ha generado los mismos intereses que otro impuesto durante 4 años al 0.09 por uno anual. Si la suma de ambos capitales es de 2.800 € Calcula el importe de los dos capitales.

10.       Un capital es dos veces mayor que otro, sin embargo, al cabo de 8 meses los intereses generados por ambos son los mismos ¿Cuál será la relación que existe entre los tipos de interés a los que ha estado colocado cada uno de los capitales?

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