TEMA 3

LIQUIDACIÓN DE INTERESES DE UNA PÓLIZA DE CRÉDITO

Una entidad bancaria concede la apertura de una cuenta de crédito a la empresa Característica SL, por un límite de 15.000€ y un plazo de 6 meses, renovable, en las siguientes condiciones:

• Ø  Fecha de formalización y apertura 1/04/17
• Ø  Fecha de vencimiento el 30/09/17
• Ø  Comisión de apertura 0,75%
• Ø  Corretaje 0,3%
• Ø  Tipo de interés acreedor 0%
• Ø  Tipo de interés deudor 9%
• Ø  Tipo de interés excedidos 22%
• Ø  Comisión de disponibilidad 0,5% sobre el saldo medio no dispuesto
• Ø  Liquidación trimestral de intereses y comisión

Las operaciones que ha realizado la empresa en el primer trimestre han sido las siguientes:

Fecha                      Concepto                                                  Capital

15/04                       Pago cheque                                            12.020€

30/04                       Su orden de transferencia                          3.603€

5/05                         Ingreso en efectivo                                    4.207€

28/05                       Orden de pago                                           3.005€

6/06                         Transferencia a su favor                            1.803€

20/06                       Pago de cheque                                          1.500€  

Realiza la liquidación de intereses de la póliza de crédito al 30/06/17